Накладіть податок на ринок і побачте, хто насправді його сплачує — покупці чи продавці, скільки цінності він знищує і чому підвищення ставки не може нарощувати надходження нескінченно.
Побачте, що бік, на який накладено податок, не визначає, хто його несе — це вирішує еластичність, — і що підвищення ставки зрештою зменшує надходження.
Почніть із типової ставки, коли попит і пропозиція однаково круті. Зверніть увагу, як тягар ділиться між ціною покупця і ціною продавця.
Коли покупці й продавці однаково чутливі, як податок ділиться між ними?
Хто несе податок — клин, надходження та чисті втрати
Попит зустрічає пропозицію за ціною без податку. Податок на одиницю відкриває клин: покупці платять вищу ціну, продавці отримують нижчу. Заштрихований прямокутник — надходження держави; бурштиновий трикутник — чисті втрати, тобто угоди, які податок знищив.
Крива Лаффера: надходження та ставка податку
Надходження держави, коли ставка податку зростає від нуля до загороджувальної. Вони піднімаються, досягають піку, а потім падають — після піку вища ставка приносить менше. Пунктирна лінія позначає вашу поточну ставку; зелена точка — ставку, що максимізує надходження.